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首页>>企业新闻>> 122亿存款去哪儿了? *ST康得遭监管层“穷追猛打”

  5月8日晚间,针对122亿元现金真实性问题,*ST康得(4.070, 0.00, 0.00%)(维权)再次收到深交所关注函,其中,公司三位独立董事在年报质疑的北京银行(6.130, 0.06, 0.99%)百亿存款管理及逾21亿设备款的问题再次被关注。

  “披星戴帽”的*ST康得(002450.SZ),账上122亿究竟去哪了?正在被监管层“穷追猛打”。

  5月8日晚间,针对122亿元现金真实性问题,*ST康得再次收到深交所关注函,其中,公司三位独立董事在年报质疑的北京银行百亿存款管理及逾21亿设备款的问题再次被关注。

  显然,深交所对ST康得此前的回复“不满意”,在5月8日的关注函中,深交所的提问开始聚焦到康得新的控股股东康得投资集团有限公司(以下简称“康得投资集团”)与北京银行西单支行签订的《现金管理合作协议》上。

  深交所要求康得新说明,康得投资集团与北京银行西单支行签订的《现金管理合作协议》的具体内容,以及康得新及其主要子公司加入《现金管理合作协议》的原因,同时还要求康得新说明,加入《现金管理合作协议》是否导致其与康得投资集团共用银行账户,是否存在将公司资金通过《现金管理合作协议》存入康得投资集团及其关联人控制的账户的情形,是否导致康得投资集团非经营性占用上市公司资金。

  截至目前,康得新尚未就深交所的最新关注函予以回复。5月9日,北京银行向媒体表示,北京银行西单支行与康得新订立的《现金管理业务合作协议》,是各方依照《合同法》相关规定,本着自愿、平等原则签署。合同订立的行为符合相关法律规定。

  122亿风波源于年报

  122亿元银行存款去向引发的风波开始于康得新4月30日发布的2018年年报。

  *ST康得年报显示,去年公司实现营业收入91.50亿元,同比下降22.38%;归属于母公司净利润2.81亿元,下降88.66%。年报中同时称公司账面货币资金153.16亿元,其中122.1亿元存放于北京银行西单支行。瑞华会计师事务所对这份年报也出具了无法表示意见的审计报告,称无法判断上述银行存款期末余额的真实性、准确性及披露的恰当性。

  公司独立董事杨光裕、张述华、陈东对122.1亿元的真实性表示强烈质疑:“这笔存款既不能用于支付也无法执行,并且北京银行西单支行曾口头回复‘可用余额为零’,注册会计师就此笔存款向北京银行西单支行发出询证函,对方至今没有回复。”

  此外,公司副总裁侯向京、董事余瑶等人均表示无法保证年报内容的真实准确完整,董秘杜文静也向投资者提示风险,并在*ST康得年报披露后,于5月5日辞去公司一切职务。

  深交所在*ST康得披露年报当晚即下发关注函,要求公司说明存放于北京银行122.1亿元的主要用途,是否符合商业逻辑。受事件影响,当日ST康得新停牌一天,5月6日复牌,5月6日起被实行“退市风险警示”特别处理,股票简称由“ST康得新”变更为“*ST康得”,目前股票已连续四日跌停。

  5月7日,康得新对深交所4月30日的关注函进行了回复。康得新称,康得投资集团与北京银行西单支行签订了《现金管理合作协议》,公司及其下属的三家全资子公司康得新光电、康得菲尔、康得新功能加入了上述《现金管理合作协议》。根据《现金管理合作协议》,账户资金集中采取实时集中方式,当子账户发生收款时,该账户资金实时向上归集,子账户同时记录累计上存资金余额,当子账户发生付款时,自康得投资集团账户实时向下下拨资金完成支付,同时扣减该子账户上存资金余额。账户余额按照零余额管理,即各子账户的资金全额归集到康得投资集团账户。

  瑞华会计师事务所在上述关注函的回复中表示,会计所于2019年3月25日、2019年4月2日、2019年4月16日分别三次通过顺丰邮寄发函给北京银行西单支行,并于4月29日收到了通过顺丰邮寄至本所办公地址的北京银行西单支行询证函回函,银行回函显示:“银行存款该账户余额为0元,该账户在北京银行有联动账户业务,银行归集金额为12209443476.52元”。

  有巨额现金还不起15亿债

  据瑞华会计师事务所称,在其向北京银行了解联动账户信息时,北京银行工作人员在电话回访中未予回复。因北京银行西单支行回函信息与公司账面记载余额、公司网银显示余额不一致,同时也无法实施进一步有效的替代程序以获取充分、适当的审计证据,因此瑞华会计师事务所表示,无法判断公司上述银行存款期末余额的真实性、准确性及披露的恰当性。

  在关注函回复中,*ST康得对“账户余额为0”的解释为“子账户归集到康得投资集团账户”。

  目前,康得新仍账上有着150亿元的现金,但是2019年1月15、 21日,18康得新SCP001与18康得新SCP002相继违约,这两笔违约债券本息合计只有15.63亿元。

  事实上,康得新不断刷新着投资者的认知。手握150亿元的现金,先是还不起15亿的本息,之后竟然连数千万的利息也要赖账。

  据公司官网介绍,康得新成立于2001年8月,深圳中小板上市公司,是一家材料高科技企业,公司致力于“打造先进高分子材料平台”。康得新已构建(光电材料和预涂材料为核心的)新材料、(3D、SR、大屏触控为核心的)智能显示、碳纤维三大核心主营业务。在中国台湾、韩国、德国、荷兰、美国都有布局。康得新董事长钟玉曾在2015年股东大会上雄心万丈定下3年内3000亿市值的目标,彼时的市值为513.6亿元,而如今市值为144亿元。

  需要关注的是,近一年来,康得新公司过得并不好。因各项的债务违约行为,财务造假,债务与资金困顿,内部高管人员变动,涉嫌信息披露违规,ST康得新公司的经营、市场、发展已经遭遇了前所未有的困境。更让外界感到不解的是康得新的“高存高贷”现象非常明显,公司自己账面上躺着现金不用,大额举债,承担高昂的财务费用。

  有财务人员向《华夏时报》记者表示,如果一家上市公司财务报表无甚漏洞但却爆发了现金流危机,且库存飙升、疯狂借贷、大股东大比例质押,这就基本上可以坐实财务造假了。这就是说披露的业绩再绚烂,也逃不过现金流这一关,而且现金流也是可以造假的,没钱就是没钱,掩盖不了危机的,毕竟没法造假币来渡过现金流危机。

  至于康得新如何回复最新的问询,成为市场新一轮关注的焦点,有望揭开122亿元资金之迷。

指导机构:中华人民共和国住房和城乡建设部科学技术委员会    中华人民共和国自然资源部科技专家咨询委员会
主办机构:中国国际城市化发展战略研究委员会
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